Контрагенты — это наши поставщики, покупатели, исполнители, заказчики, подрядчики, то есть те, с кем мы заключаем договор.
Зачем нужно проверять контрагента перед заключением договора:
- это позволит компании избежать убытков от недобросовестных контрагентов;
- избавит от проблем с налоговой. Например, из-за контрагента фирмы-однодневки налоговая может доначислить компании налог на прибыль, отказать в возмещении НДС, а директора привлечь к ответственности;
- это защищает директора от возмещения ущерба своей компании, так как ответственность за выбор контрагента лежит на нем;
- избавит от риска блокировки счета компании. Если компания работает с сомнительными контрагентами, банк обязан исполнить положения № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов…» и приостановить все операции по счетам.
В крупных компаниях проверкой контрагентов занимаются отдельные сотрудники или служба безопасности согласно специальным положениям и инструкциям. На каждого контрагента собирается досье. Для крупных компаний с большими оборотами тщательная проверка контрагента — необходимая мера. Ошибка в выборе контрагента может привести к многомиллионным налоговым штрафам с привлечением руководства компании к административной или уголовной ответственности.
Для небольших компаний и начинающих предпринимателей с небольшими оборотами риск быть привлеченным к налоговой ответственности не так велик. В первую очередь для таких предпринимателей важно избежать убытков и не нарваться на недобросовестного контрагента или мошенника.
Мы обобщили открытые источники информации и сформировали чек-лист, который поможет проверить контрагента. Пользуйтесь и советуйте знакомым.
Как пользоваться чек-листом:
Информация построена по убывающему принципу от существенного к менее важному.
Первые две позиции — ключевые стоп-факторы. Они говорят, что у компании есть серьезные проблемы с финансовыми обязательствами, и скоро она будет признана банкротом. Если они выявлены, дальше проверку можно не проводить.Не рекомендуем заключать такую сделку.
Остальные строчки — это красные флажки, которые говорят, что сделка может обернуться неприятностями.
1. Проверяем наличие сообщения о контрагенте в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ, он же Федресурс).
Вводим ИНН контрагента. Если опубликована информация о банкротстве, то никаких сделок с ним заключать не рекомендуется. Они могут быть оспорены. Если на сайте ничего нет, двигаемся дальше.
2. Проверяем наличие сообщения на Федресурсе о намерении кредитора обратиться в суд с заявлением о банкротстве.
Вводим ИНН контрагента. Нажимаем на компанию, далее скролим вниз. Если видим опубликованное сообщение о намерении кредитора обратиться в суд с заявлением о банкротстве, то заключать сделки с ним не рекомендуется. Опубликованное сообщение означает, что скоро кредитор подаст заявление в суд о признании должника, нашего контрагента, банкротом. Соответственно сделки с данным контрагентом могут быть оспорены. Если на сайте ничего нет, идем дальше.
3. Проверяем судебную историю компании. Выясняем есть ли у контрагента судебные дела и по каким спорам.
Споры между предпринимателями рассматривает арбитражный суд. Проверить наличие судебных дел в арбитраже можно в картотеке арбитражных дел. В графе «участник дела» вводим ИНН компании, и сайт предоставит информацию с кем компания судится и по каким вопросам.
Споры между физическим лицом и компанией рассматривает суд общей юрисдикции. Найти судебный спор можно по юридическому адресу компании. Далее узнаем, к какому суду по территориальной подсудности относится юридический адрес компании. И уже на сайте суда в разделе «судебное производство» указываем название компании и смотрим есть ли активные дела.
! Если в отношении контрагента есть или были судебные дела, внимательно изучите их. Проверка судебной истории покажет как контрагент будет себя вести по отношению к вам.
4. Проверяем контрагента по базе исполнительных производств судебных приставов.Если контрагент — юридическое лицо, введите его ИНН, и сервис выдаст все исполнительные производства, возбужденные в отношении компании контрагента. Если контрагент — физическое лицо (индивидуальный предприниматель), нужно ввести его ФИО и дату рождения.
Обращайте внимание на наличие исполнительных производств. Если они есть, и с большими суммами долга, то такого контрагента лучше обойти стороной.
5. Проверяем контрагента по наличию негативной информации в интернете.
В помощь Яндекс, Гугл, социальные сети. Отзывы недовольных клиентов трудно скрыть и почистить. Изучение интернет истории компании может помочь избежать серьезных проблем.
Часть 2. Данные налоговой службы
6. Проверяем компанию по сайту налоговой службы «Прозрачный бизнес».
По ИНН контрагента сервис предоставит нам сведения о компании.
- Компания должна быть зарегистрирована. После ввода ИНН в реестре должны появиться информация о конкретном контрагенте. Если ничего не отобразилось, вам дали неверные данные, либо такой компании не существует.
- Генеральный директор и учредитель не должны быть массовыми, то есть быть еще в 3-5 и более компаниях директорами и учредителями. Массовый директор или учредитель — явный признак фирмы-однодневки. Скорее всего, это мошенники.
- Массовый юридический адрес. Этот критерий нужно оценивать в совокупности с другими факторами риска. Например, массовый адрес будет, если компания арендует офис в коворкинге или в крупном бизнес центре. это нормально. Риск будет, если адрес признан недостоверным. Тогда налоговая служба может ликвидировать компанию в административном порядке.
- В отношении контрагента не должно быть принято решение о предстоящем исключении из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Такое решение принимает налоговая служба, если у компании не сдается налоговая отчетность, нет движения по счетам, не устранены недостоверные сведения из ЕГРЮЛ об адресе месте нахождения компании или в отношении учредителя и директора. Информация о принятии такого решения публикуется в специальном издании — Вестнике государственной регистрации, а также отображается в ЕГРЮЛ и на сервисе Прозрачный бизнес.
После исключения компании из ЕГРЮЛ банковские счета компании будут заблокированы. Есть риск, что контрагент не сможет проводить оплаты, покупать и продавать товары и услуги. Попросите контрагента убрать из ЕГРЮЛ запись о недостоверности, после вернетесь к заключению договора.
7. Проверяем блокировку счета контрагента на сайте налоговой службы.
За нарушение налогового законодательства налоговая может заблокировать счет компании до момента устранения нарушений. Контрагент не сможет проводить платежи: оплачивать товары и услуги или что-то покупать. При обнаружении блокировки по счету, заключать сделки с контрагентом не рекомендуется, поскольку с блокировкой компания не сможет долго существовать.
Проверка контрагента по чек-листу не отнимет много времени, но поможет избежать убытков, выявить недобросовестного контрагента или мошенника. Решение о заключении сделки в конечном счете принимает предприниматель. Надеемся, наш чек-лист поможет принять разумное и взвешенное решение.
Отдельно напишем про сервисы, где можно посмотреть информацию о контрагентах: За честный бизнес и Синапс. Сервисы почти полностью бесплатные, но некоторая информация предоставляется на платной основе.
Сервисы по проверке контрагентов собирают всю информацию в одном месте. Но у них есть недостаток: они присваивают рейтинги надежности контрагентам, которые могут не соответствовать действительности. В нашей практике были случаи, когда надежные контрагенты имели самые низкие рейтинги на сервисах проверки контрагентов. Поэтому рекомендуем тщательно анализировать совокупность полученной информации, а не только данные сервисов.
Подписывайтесь на наш канал, помогайте себе и своим близким.
